Pensioen verdelen bleek complexer dan we dachten. Scheidingsexpert legde alles helder uit en hield rekening met onze langetermijnbelangen. We hebben nu duidelijkheid en zekerheid voor later.
Partneralimentatie en belasting
Bij een scheiding kunnen afspraken over partneralimentatie fiscale gevolgen hebben voor zowel de betaler als de ontvanger. Hoe zit het met de aftrekbaarheid van alimentatie? Wat betekent het ontvangen van alimentatie voor uw belastingaangifte? En hoe voorkomt u dat u fiscaal onnodig nadeel ondervindt? In dit artikel leest u alles over de fiscale regels rondom partneralimentatie en hoe u optimaal gebruik kunt maken van belastingvoordelen.
Is partneralimentatie fiscaal aftrekbaar?
Ja, partneralimentatie is aftrekbaar voor de betaler. Dit betekent dat de betalingen onder de persoonsgebonden aftrek vallen, wat leidt tot een verlaging van de belastbare inkomsten. Dit kan vooral gunstig zijn voor hogere inkomens, omdat het belastingvoordeel afhankelijk is van uw tarief in de inkomstenbelasting.
Voorwaarden voor aftrek:
- De alimentatie moet voortvloeien uit een juridisch vastgelegde verplichting, zoals in een scheidingsconvenant.
- Het moet gaan om periodieke betalingen en niet om een eenmalige afkoopsom.
- De betalingen moeten daadwerkelijk worden gedaan; vervallen of kwijtschelden van alimentatie is niet aftrekbaar.
Heeft u een eenmalige afkoop van alimentatie betaald, bijvoorbeeld in de vorm van een lumpsum of overdracht van vermogen? Dan is dit niet fiscaal aftrekbaar en wordt het als een vermogensoverdracht gezien.
Hoe wordt ontvangen partneralimentatie belast?
Ontvangt u partneralimentatie? Dan beschouwt de Belastingdienst dit als belastbaar inkomen. Dit betekent dat u hierover inkomstenbelasting moet betalen. Hoeveel belasting u betaalt, hangt af van:
- De hoogte van de ontvangen alimentatie.
- Uw totale inkomen in dat belastingjaar.
- Eventuele aftrekposten of heffingskortingen die u kunt toepassen.
Voor de ontvanger kan dit betekenen dat hij of zij in een hoger belastingtarief terechtkomt. Het is daarom verstandig om bij het maken van alimentatieafspraken ook rekening te houden met de fiscale gevolgen.
Waarom kiezen voor ScheidingsExpert?
Michiel, Lelystad
Partneralimentatie en fiscale valkuilen: waar moet u op letten?
Bij het vaststellen van partneralimentatie spelen fiscale regels een grote rol. Enkele aandachtspunten:
1. Afkoop van alimentatie
Wilt u de alimentatie in één keer afkopen, bijvoorbeeld via een vermogensoverdracht of een lumpsum? Houd er dan rekening mee dat de Belastingdienst dit niet als aftrekbare alimentatie ziet. Voor de ontvanger kan dit echter wél gevolgen hebben voor box 3 (vermogen).
2. Overbedeling en belasting
Als er een onevenwichtige verdeling van bezittingen plaatsvindt (bijvoorbeeld omdat één partner meer ontvangt dan de ander), kan de Belastingdienst dit zien als schenking. Dit kan leiden tot een belastingaanslag.
3. Zelfstandig ondernemers en DGA’s
Heeft één van de partners een eigen onderneming? Dan kan het inkomen wisselend zijn. Dit kan invloed hebben op de betaalbaarheid van alimentatie én de fiscale aftrekbaarheid. Een gedegen financiële analyse is dan noodzakelijk.
Zorg voor fiscaal slimme alimentatieafspraken
De fiscale behandeling van alimentatie kan een groot effect hebben op de uiteindelijke netto bedragen voor beide ex-partners. Wilt u voorkomen dat u onnodig belasting betaalt? Onze gespecialiseerde mediators en financiële experts helpen u bij het maken van fiscale en juridische optimale alimentatieafspraken.
Plan een vrijblijvend adviesgesprek
Heeft u vragen over de fiscale gevolgen van partneralimentatie? Of wilt u fiscaal slimme afspraken maken in uw scheidingsconvenant? Vraag een vrijblijvend adviesgesprek aan met een van onze specialisten.